申请Medicaid养老院补助，名下财产必须低于一定门槛。示意图。（Shutterstock）
美国长者若在申请联邦医疗补助（Medicaid）（俗称白卡）支付养老院费用前把钱借给子女，借据须符合联邦法律三项条件，否则可能被视为赠与，导致一段时间内无法获得养老院费用补助。
财经网站“24/7 Wall St.”10月22日刊文，以一个假设案例说明这项规定：一名丧偶父亲在入住长照机构前几周，汇款9万美元给需要购屋的女儿，两人随后签下借据。父亲认为既然是借款，Medicaid就不能把这笔钱当作赠与，他也就不会因此在一段时间内失去养老院费用补助。
文章指出，这种想法只对了一半。Medicaid审核申请时会检视申请人过去的资产转移，若以低于公平市价的方式把钱转给家人，可能触发一段惩罚期，期间Medicaid不支付养老院费用。签借据能否改变结果，取决于借据是否通过联邦法律的三项检验。
根据联邦法律（联邦法典第42编第1396p条），长者借钱给家人，借据必须同时符合以下三项条件，这笔钱才不会被Medicaid当作送出去的财产：
一、还款期不能比出借人预期还能活的时间长。预期寿命以社会安全局（SSA）公布的生命表为准。比如一名长者按表预计还能活7年，借款就得在7年内还清。
二、每期还款金额必须相同，从第一期到最后一期都一样。不能先只付利息、本金以后再还，也不能平时少还、最后一次付清大笔欠款。
三、借据必须写明，出借人过世后欠款依然有效，子女仍须把剩下的钱还给出借人的遗产。
只要有一项不符合，Medicaid就会以申请当天子女还没还清的金额，作为父亲送出去的钱计算。结果是父亲会有一段时间拿不到Medicaid的养老院费用补助，这段期间的费用得自己想办法支付。
文章指出，许多家庭常见的“等房子卖了再还”或“先付利息，本金以后再说”，都不符合每期金额相同的要求。至于第三项，文章说这往往是家庭最难接受的一点，因为很多父母借钱给子女，本来就打算自己过世后这笔钱不用还了。但在Medicaid看来，“过世后不用还”就等于把钱送给子女，只是晚一点才算数，同样会让父亲一段时间拿不到补助。
符合三关借据仍可能算作财产
文章提到，即使借据三项条件都符合，不会被当作送钱，父亲仍可能暂时拿不到补助，原因出在借据本身。
申请Medicaid养老院补助，名下财产必须低于一定门槛。按社会安全局的规定，借据只要依法可以转卖给别人，通常就算是出借人的财产，价值以子女还没还的金额计算，除非申请人能证明这张借据其实卖不到那么多钱。也就是说，父亲虽然把9万美元借了出去，Medicaid仍可能把这笔钱算在他名下，他的财产因此超过门槛，要等子女陆续还款、财产降到门槛以下，才能拿到补助。
文章指出，如果借据上写明不得转让或出售，父亲就无法把它卖给别人换现金，Medicaid的算法便会不同，而且各州的做法也可能不一样。
另外要提醒一点：有些州的做法刚好相反。例如俄亥俄州2015年的规定，就把“不能出售的借据”本身视为把钱送出去。所以“写上不能转卖”不是通用的解法，正文保留“各州做法可能不同”比较稳妥。
子女每月还的钱也有影响。文章说明，如果借据算作财产，子女还的本金一般视为父亲拿回自己的财产，利息则算作他的收入；如果借据不能转卖、不算财产，子女还的本金就可能被当作父亲的收入。不论哪一种算法，子女的还款都可能让父亲每月须自付的照护费用增加。
文章列出审核时有助于证明借款属实的文件，包括：拨款当时即签署的借据、显示款项从父亲账户转入女儿账户的银行记录、女儿按期还款的记录、与借据一致的书面利息与还款条件，以及申请人所在州对借据估值的相关规定。文章指出，借据若从未有还款记录，在审核时看起来与赠与无异。
背景
Medicaid是联邦与州政府合办的医疗补助计划，可在申请人积蓄用尽后支付养老院费用；而以65岁以上长者为主要对象的联邦医疗保险（Medicare），只给付短期的复健住院。
文章建议，家庭在签约前应权衡两项成本：希望避免的资产转移惩罚，以及借据可能带来的资产与收入认定，并在款项转出前，咨询申请人所在州的长者法律专业律师。
备注
在IRS看来：父亲只需要在报税时填一张表格（Form709）报备一下，因为这9万美元远远没有超过他一辈子1300万美元的免税额度。父亲确实不需要缴纳任何赠与税。
在Medicaid看来：父亲几个月后要住养老院了，说自己没钱，让政府每个月帮他出1万美元的护理费。结果审查人员一调银行账单，发现5年内他“白送”了女儿9万美元。Medicaid就会说：“你这不是没钱，你是把钱转走了。这9万美元算作违规赠与，接下来的9个月（假设当地养老院每月1万）政府一分钱都不补助，你自己掏腰包供养老院吧！”
警告家庭的，不是怕被国税局抽赠与税，而是怕被 Medicaid认定为“故意转移资产”而导致老人在最需要的时候拿不到免费的医疗和养老福利。
