相差4000元 这类人401(k)税务优惠明年缩水
年收入超过14万5000元的50岁以上较高收入者，从明年开始401(k)退休帐户不再享有税前追加存款(catch-up contribution)的优惠待遇，必须改成缴税之后才能追加存款。这项改变意味着金额1万1250元的追加存款，可能出现报税抵扣(deduction)将近4000元的差别。
根据国税局(IRS)本月公布规定，较高收入者如果没有Roth401(k)退休帐户，将完全失去追加存款的选项。
华尔街日报分析，这项改变代表着50岁以上劳工必须在目前收入较高时就为退休帐户的追加存款完成缴税，而不是等退休之后收入水平较低时才缴税。存款进入罗斯(Roth)帐户之后，未来提款时免税；这是政府对于罗斯退休帐户存款首度推出税务改革，可以从追加存款先行获得税收。
举例来说，税收级距(tax bracket，又称税收级别)为35%的60岁民众受到新规影响，追加存款1万1250元可能损失4000元的报税抵扣，调整后总收入(adjusted gross income)随之增加，进而失去其他税务优惠的资格，例如学贷利息扣除、州税与地方税扣除等，甚至可能因此进入更高税率的税收级距。
报道指出，没有Roth401(k)退休帐户的50岁以上较高收入者，将是这项改变的最大输家，因为将完全无法再做出追加存款。
(图／123RF)
