尽管RMD是强制性的，但通过妥善规划，便能将这项强制性提领转化为财务优势。(Shutterstock)
当美国人年满73岁时，就必须开始从传统“个人退休账户”（IRA）和401(k)等税延账户中，每年领取“法定最低提领额”（Required Minimum Distributions，RMD）。
RMD是指从该年龄起，你每年必须从这些退休账户中提领的特定最低金额。
RMD被视为应税所得，甚至可能使你进入更高的税级。此外，若未按时提取RMD，你可能需就未提取的金额缴纳25%的特别消费税（excise tax）。
因此，无论你是否需要这笔资金，都必须每年提取RMD。不过，先别担心，可以让你的RMD发挥作用的方法有很多。接下来，让我们一起来看看有哪些可行的选项。
把钱转存证券投资账户
你可以将RMD资金转入应税证券投资账户，让这笔资金有机会继续增值。
建议考虑低手续费且税务效率高的交易所交易基金（ETF）和指数基金。
这类投资工具可能同时投资数百档不同的股票，能立即实现资产配置多元化。
你还可通过投资市政债券进一步分散投资组合的风险。此类债券通常在联邦层级免税，若你居住于发行该债券的州，州税也能免税。
但最终，你应根据自己的投资目标、风险承受能力等个人因素，来建立多元化的投资组合。
支付“Roth转换”所产生的税款
罗斯个人退休账户（Roth IRA）没有强制性的最低提领额。此外，符合规定的Roth IRA提领可以免税。
因此，你可以将传统IRA中的部分或全部资金转入Roth IRA，从而享受这些优势。
不过，你需要就转换的金额缴纳税款。
这正是RMD能派上用场的地方，你可以使用RMD资金来支付转换所产生的税款。
如此一来，转换的金额可全部进入Roth IRA。但请记住，如果要免税且免罚金地提取Roth IRA中投资收益，你必须年满59岁半，且距离首次向Roth IRA注资，必须至少超过五年。
“Roth转换”可能较为复杂，未必适合所有投资者。因此，在进行此操作前，请务必咨询合格的税务顾问。
为529大学储蓄计划注资
高等教育费用可能令人难以负担，且金额只会越来越高。但若将你的RMD用于为子女注资529大学储蓄计划，将能发挥极大效益。
529计划中的资金享有免税增值的优惠。当款项用于支付学费等合格教育支出时，提领亦可免税。
支持慈善事业
如果你年满70岁半，在2026课税年度，可直接从你的传统IRA向合格慈善机构捐赠最高11.1万美元。
此举称为“合格慈善分配”（QCD），而且这笔捐款可以用来达到你的年度RMD要求。
因此，如果你当年的RMD为4万美元，你只需进行4万美元的QCD即可满足该要求。此外，QCD本身不会计入你的应税所得。
偿还高利率债务
你可能面临的最大财务挑战之一，就是以信用卡、私人学生贷款和医疗账单形式出现的高利率债务。但你的RMD可以帮助你削减这笔债务，并释放更多现金来支付生活开支、休闲娱乐及退休储蓄。
增加你的紧急备用金
许多理财顾问建议，你应在高收益储蓄账户等流动性高的产品中，备妥至少六个月的生活开支。
如今，许多银行都在争取客户的存款，其中部分银行甚至愿意为你的储蓄提供高于平均水准的利率。
虽然储蓄账户的平均利率约为0.38%，但你仍可找到年百分比收益率（APY）达4%或更高的选项。因此，货比三家是很有帮助的。
你也可以根据自身需求和储蓄目标，考虑定期存单（CD）等其它选项。
重点摘要
一旦年满73岁，你必须开始从传统IRA、401(k)及403(b)等退休账户中提取RMD。RMD将被视为应税收入。你必须每年满足适用的RMD要求，否则将面临严厉的罚款。
幸好，即使你目前不需要这笔款项，仍有许多方法善用RMD来为自己谋利。
你可以考虑将RMD转入证券账户、529教育储蓄计划或你的紧急备用金。你也可以用它来偿还高利率债务，减轻这些债务对你造成的重大财务负担。
此外，你还可以在适用限额内通过QCD来满足RMD的提领要求。
无论采取哪种方式，与合格的财务顾问讨论RMD的规划策略，都可能对你有所帮助。
原文：Financially Savvy Ways to Use Your RMDs刊登于英文大纪元网站。
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