提前计划 四招助你明年少缴税

2026年报税季已经来临。图为2008年4月15日，一名女子在纽约市法利邮局大厅领取报税表。（ Chris Hondros/Getty Images)

身在美国的观众们，2026年报税季已经来临，可以考虑的减少当前税负的选项已经不多。但是，如果你现在就开始计划，就可以在明年的报税中省下更多钱。我们将为您介绍四个少缴税的妙招。

行为经济学家史密斯（Alexander Smith）表示，许多纳税人花了太多时间来寻找税收减免的方式以及去年的收入漏洞，如果纳税人改变一下现在的花钱方式，可能未来的减税前景就会更加乐观。

史密斯建议，人们应该首先好好研究一下报税单，了解自己的税级。

美国采用的是累进式税级，收入越高，税率越高。

假设你在2025年的应税收入为七万五千美元，而且是单身申报人。前11,925美元在2025年的联邦最低税率是10%；11,926美元到48,475美元之间的那部分收入的税率是12%；而超过48,475美元的收入，则要按更高的22%的税率缴税。

史密斯提供了四个少缴税的策略。

第一个是充分利用税收优惠型退休储蓄账户，比如401(k)或IRA，也就是个人退休账户（Individual Retirement Account）。

在2025纳税年度，401(k)账户的缴款上限为两万三千五百美元，老年美国人的缴款上限更高。

假设你的最高联邦税率是22%，同时还要缴纳3%的州税和地方税。如果你向401(k)账户中存入一千美元，节省的税款将直接从你的应税收入中扣除，可以为你节省250美元的税款。

第二个办法是充分利用健康储蓄账户（Health Savings Account）。

与传统的401(k)计划类似，如果你向健康储蓄账户存入1,000美元，你就能省下250美元的税款。而且只要你遵守相关规定，将来使用这笔钱时也不用缴税。

在2025纳税年度，一个家庭向健康储蓄账户缴款的上限为8,550美元。

你可以像管理401(k)账户那样，把健康储蓄账户里的钱存上很多年，用来投资，看着它增值；你也可以在符合条件的情况下随时使用这笔钱。

第三个办法是慈善捐款。

美国国税局（IRS）通常允许纳税人把对慈善机构的捐款作为税前扣除项目来抵税，但有一个上限——最多只能扣到你调整后总收入（adjusted gross income）的一半。

第四个办法是税务亏损收割（Tax-loss harvesting）。

税务亏损收割（Tax-loss harvesting）是富人在报税季常用的一种策略。

你可以卖出一项亏损的投资，用这些投资亏损去抵消你的报税单上出售其它投资所产生的收益。