图为中国民众在银行办理业务（图片来源：美联社）
在中共“两会”代表们近日建议专门设立金融机构破产法规的呼声中，外界才后知后觉发现，曾在银行业崭露头角的包商银行被官方接管2年后，已经低调宣告破产。
据《21世纪经济报道》披露，近日有多名来自中共央行的人大代表在“两会”上提出，中国应该针对金融机构破产设立专门的法规。
报导称，身兼全国人大代表的人行广州分行行长白鹤祥，以包商银行破产为例指出，现行的中国“企业破产法”，对金融机构破产只有原则性规定，还存在许多不足之处，当局应考虑制定专门的“金融机构破产法”，以完善金融机构的市场化退出机制。同为人大代表的人行南京分行行长郭新明和全国政协委员兼人行杭州中心支行行长殷兴山则建议，在“企业破产法”中设立“金融机构破产”的专章。
报导透露，今年2月7日，北京第一中级法院已裁定包商银行破产。裁定书指出，包商在申请前已无任何生产经营和在职人员，且明显已“资不抵债”，没有实际清偿能力。至此，已被中国银保监会、央行等部门监管近2年的包商银行正式破产。
据公开资讯，包商银行的前身为1998年成立的包头市商业银行，2007年更为现名，之后业务大举扩张，在北京、深圳、成都和宁波都设有分行，资本大鳄肖建华控制的“明天系”持有包商银行89.27%的股份。
2019年5月24日，包商银行因出现严重信用风险，被中共央行、银保监会联合接管。同年6月，包商银行接管组宣布将对包商银行开展资产负债清查、账务清理、价值重估和资本核实。
2020年4月底，蒙商银行正式成立并宣布开业，当局同时宣布将包商银行的相关业务资产与负债，分别转让至蒙商银行与徽商银行。
清产核资结果显示，2005年至2019年的15年里，“明天系”通过注册209家空壳公司，以347笔借款的方式套取信贷资金，形成的占款高达1560亿元，且全部成了不良贷款，每年利息甚至多达百亿元。
澳州广播公司援引包商银行的监管文件显示，这家总部位于内蒙古的小型地区银行在2017年盈利6亿澳元。报导称，包商银行资产约为900亿澳元，其资本缓冲可以轻松满足一级银行的全球需求。然而它却倒闭了。
澳广用“罕见”和“闻所未闻”来形容包商倒闭事件。
中国的银行破产倒闭的确罕见，但2020年以来，不仅包商银行进入了破产程序，陕西榆林榆阳农商行和横山农商行也已被先后重组。洛阳的银川农商行、辽宁的营口银行、甘肃银行、山西省阳泉市商业银行、河北省保定望都县保定银行等出现挤兑现象，引发外界关注。
中国银行资产质量差、坏帐比率高，挤兑风险自然大增。深圳、浙江、河北去年7月起试点大额存取款采预约登记制，防止出现挤兑现象，这个举动无疑让老百姓更加恐慌，人们害怕自己辛苦赞的存款到时因各种问题出现提现困难。
根据瑞士银行（UBS）分析师2020年3月的预估，假设中国2021年GDP增长率维持在4.8%，且有70%的银行借款发生债务违约，则整体银行产业的坏帐规模恐将新增5.2万亿人民币，约7430亿美元。
有分析指，中国中小型银行业坏帐狂飙的背后，是中国巨额的企业债、地方债，甚至居民家庭债务都出了问题。
中国财经资深媒体人王剑统计，中国截至2020年第一季度负债总额580万亿人民币，约是去年GDP的5.8倍。其中企业债259.3万亿，政府部门有债务40.5万亿，居民债务57.7万亿。
截至2020年第一季，共31家负债超过50亿元的企业破产，涉及债务9323亿；另外有5家银行雷暴或者是被接管，涉及债务共2.6万亿元。
2020年以来，在企业倒闭潮失业潮的大环境下，中国居民的房贷车贷还款逾期率飙升，而消费拖欠的应收账款较5年前增长一倍，总额高达2.8万亿人民币。
政府债务方面，英国《金融时报》曾报导，2019年前10个月，中国有831个地方政府，拖欠承包商的款项，被法院列入“失信被执行人”名单。相较于2018年底，违约地方政府只有100家。地方政府违约案例正快速攀升。
