美国政府向符合条件的新生儿提供1,000美元川普账户启动资金，家长可继续供款投资。(Shutterstock)
美国符合条件的新生儿可以获得政府提供的1,000美元投资资金，父母还能继续往账户存钱，通过投资美国股票指数基金，争取长期收益。不过，孩子长大后，这笔钱怎么处理，可能比最初拿到的1,000美元更重要。理财专家提醒，如果18岁后选错账户转换时机，可能多交上万元税。
美国理财媒体Kiplinger周四（10月29日）报导，川普（特朗普）政府推出的“川普账户”（Trump Account），让家庭有机会从孩子出生就开始投资。但要让这笔钱发挥长期价值，父母除了考虑投资回报，还得留意税务、提款限制及大学助学金等问题。
根据美国国税局（IRS）规定，2025年1月1日至2028年12月31日期间出生、拥有有效社会安全号码的合资格美国公民儿童，可以获得联邦政府一次性投入的1,000美元。
美国财政部已从今年10月1日起，自动为符合条件的儿童开设川普账户。家长仍须通过官方App或网站认领并启用账户，再提交4547表格（Form4547），选择申领政府提供的1,000美元。这笔钱不会直接发给父母，而是存入孩子名下的投资账户。
每年存5,000美元 18年后可达17万
政府提供的1,000美元只是起点。父母、祖父母、其它亲友及雇主也可以继续为孩子存钱，一般每年合计最多5,000美元。其中，雇主每年最多可供款2,500美元，符合规定的供款通常不计入员工的应税收入，但仍占用5,000美元的年度供款额度。
孩子未成年期间，账户资金主要投资于符合规定的低成本美国股票指数基金，让投资收益有机会随时间累积。
Kiplinger举例，如果父母每年为孩子存入5,000美元，连续18年，假设平均每年投资回报率为7%，18年后账户总额可能达到约17万美元，包括投入的本金和投资收益。
这只是根据特定回报率计算的假设结果，并非保证收益。实际金额取决于股市表现、供款时间及投资费用。
不过，川普账户并不适合所有家庭。在孩子年满18岁的年份之前，账户资金原则上不能提取。如果家庭还有高息债务、缺乏应急储蓄，或者父母自己的退休储蓄不足，就需要考虑是否值得把更多资金放进这个长期账户。
同样17万美元 税款可能相差13,500美元
孩子成年后，川普账户原则上按照传统个人退休账户（Traditional IRA）的规则管理。这时，家庭可以考虑是否将资金转入罗斯个人退休账户（Roth IRA）。
Roth IRA的好处是，符合规定的未来投资收益及提款可以免税。但转换时，账户中尚未缴税的部分通常需要计入当年应税收入。
问题在于，孩子刚满18岁，未必是转换账户的最佳时机。
Kiplinger引用理财顾问麦克莱伦（David McClellan）的分析指出，如果孩子仍符合美国“儿童税”（kiddie tax）的适用条件，部分非劳动收入可能按照父母较高的税率课税。
例如，孩子18岁时，或者19至23岁仍是全日制学生、主要依靠父母支付生活费，都可能受到这项规则影响。
文章以一个约17万美元的账户为例，假设其中9万美元是税后供款，8万美元是投资收益。在特定家庭收入及税率条件下，如果孩子19岁时一次性将账户转成Roth IRA，估算联邦税款可能达到18,700美元。
但如果等到孩子不再受到儿童税规则限制，而且其它收入较低时，分两年完成转换，估算税款可能降至5,200美元。两种做法相差13,500美元。
这并不代表每个家庭都能省下同样多的钱。实际税款取决于孩子的收入、家庭税率、账户内应税金额，以及转换当年的税法。
大学助学金也可能受影响
另一个需要考虑的问题是大学助学金。
川普账户属于退休账户，账户余额通常不计入美国联邦学生资助申请表（FAFSA）的资产计算。
但如果孩子在大学期间将账户转为Roth IRA，转换产生的应税收入可能影响助学金资格。由于FAFSA通常参考较早年度的报税资料，即使不是申请助学金当年转换，也可能产生影响。
因此，父母不能只看孩子当年的收入低不低，还需要考虑未来几年的大学费用及助学金安排。
如果家庭主要目的是替孩子支付大学学费，Kiplinger认为，529教育储蓄计划通常更合适。这类账户用于符合规定的教育开支时，投资收益可以免税，部分州还提供税务优惠。
如果希望资金长期投资，留给孩子成年后甚至退休时使用，川普账户则提供了另一种选择。
理财专家还提醒，父母应保存每次向账户供款的记录，尤其是使用税后收入投入的部分。这些记录有助于日后计算账户转换或提款时的应税金额。
至于孩子18岁后是否转换成Roth IRA，以及一次转多少，应根据当时的收入和税务情况决定，并非越早转换越划算。
